Prinsjesdag 2025: wat betekenen de plannen voor ondernemers?

1. Belastingen en aftrekposten

Zelfstandigenaftrek verder omlaag
De belastingvoordelen voor zelfstandigen worden stapsgewijs kleiner. In 2025 ligt de aftrek nog rond de €1.500, maar in 2026 daalt dit naar ongeveer €1.200 en in 2027 blijft er nog €900 over.

Box 3: hogere belastingdruk
Wie spaargeld of beleggingen heeft, gaat meer belasting betalen. Het belastingvrije vermogen wordt kleiner en het forfaitaire rendement stijgt van 5,88% naar circa 7,78%. Dit zorgt ervoor dat vooral ondernemers met vermogen buiten hun bedrijf meer moeten afdragen.

Beperkingen ETK-regeling
Per 2026 vervalt de mogelijkheid om buitenlandse werknemers bepaalde vergoedingen onbelast te geven, zoals extra kosten voor levensonderhoud of belkosten naar het thuisland.

2. Personeel, arbeid en loonkosten

Minimumjeugdloon stijgt
Jongeren gaan vanaf 2027 meer verdienen. Zo groeit het minimumloon voor 20-jarigen van 80% naar 87,5% van het volwassen minimum. Ook voor 16 tot en met 19-jarigen worden de percentages verhoogd.

Aanpassing voor bbl-studenten
De speciale lagere loonstaffel voor bbl’ers verdwijnt. Deze studenten ontvangen straks gewoon het volledige jeugdloon dat past bij hun leeftijd.

Nieuwe wet vervangt de DBA
De Wet VBAR gaat de huidige Wet DBA vervangen en moet meer duidelijkheid geven over de vraag wanneer iemand echt zelfstandige is. Een belangrijk criterium: wie minder dan €33 per uur verdient, wordt in principe gezien als werknemer, tenzij duidelijk kan worden aangetoond dat er geen dienstverband is.

3. Bedrijfsopvolging en aandelen

Strenger toezicht op BOR en doorschuifregeling
De bedrijfsopvolgingsregeling en de doorschuifregeling worden aangescherpt om misbruik te voorkomen. Constructies zoals de zogenoemde ‘rollatorinvesteringen’ en dubbele toepassing van de BOR worden uitgesloten. Alleen gewone aandelen met minimaal 5% belang blijven grotendeels onder de regeling vallen; voor preferente aandelen worden strengere eisen gesteld.

Aantrekkelijker aandelenopties bij startups
Vanaf 2027 kunnen startups en scale-ups werknemers betere voorwaarden bieden voor aandelenopties. De belasting wordt pas geheven bij verkoop en bovendien tegen een lager tarief.

4. Mobiliteit, milieu en vervoer

Bijtelling elektrische auto’s gelijkgetrokken
Vanaf 2026 vervalt het belastingvoordeel voor nieuwe elektrische auto’s. De bijtelling wordt dan gelijk aan die van benzineauto’s.

Motorrijtuigenbelasting voor EV’s
Tussen 2026 en 2028 krijgen emissievrije auto’s nog een korting van 30% op de MRB, een verhoging ten opzichte van de huidige 25%. Daarna loopt de korting weer terug.

Vrachtwagenheffing ingevoerd
Voor zware vrachtwagens geldt vanaf halverwege 2026 een kilometerheffing van ongeveer €0,186 per kilometer. Het bestaande Eurovignet wordt daarmee afgeschaft.

5. Investeringen en subsidies

Extra steun voor de techsector
Er komt bijna een half miljard euro beschikbaar om de Nederlandse techindustrie te ondersteunen, met name voor chipbedrijven en jonge groeibedrijven. Een deel van het geld loopt via het European Tech Champions Initiative (ETCI).

Compensatie hoge stroomkosten
De regeling Indirecte Kosten Compensatie (IKC) voor grootverbruikers in de industrie blijft tot 2028 van kracht.

Subsidies voor duurzame energie
Er gaat extra budget naar de bouw van windparken op zee en de aanleg van warmtenetten en andere duurzame energieprojecten.

Veel van deze voorstellen zijn nog afhankelijk van goedkeuring door de Tweede en Eerste Kamer. Omdat het kabinet momenteel demissionair is, kan er onderweg nog het nodige worden aangepast. Toch geven de plannen van Prinsjesdag 2025 een goed beeld van wat ondernemers de komende jaren te wachten staat.